公司治理

◆本公司設置隸屬於董事會的內部稽核單位(稽核室)，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他法令之規定，配置適任及適當之專任內部稽核主管一位，並設置職務代理人。

◆本公司於內稽細則-總則已訂定內部稽核人員的任免依循『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』第11條，經審計委員會同意，並提董事會決議。內部稽核人員的考評(每年執行一次)、薪資報酬則簽報至董事長核定。

◆內部稽核實施細則-總則明訂內部稽核之目的，在於檢查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助管理階層確實履行其責任。

◆內部稽核單位依據證期局頒佈之『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』規定並依風險評估擬訂年度稽核計畫並經董事會通過後，確實執行其職務，另視需要執行專案稽核或覆核，綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況。

◆稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場執行職務，並定期向審計委員報告稽核業務及列席董事會報告。

◆內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

◆內部稽核單位依據證期局規定之時間內，完成下列規定事項之網路資訊申報作業：

• 元月底前申報當年度「稽核主管及稽核人員資料」。
• 二月底前申報前年度「稽核計劃執行情形」。
• 三月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
• 五月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。
• 十二月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。